不遵守税法将导致严重的民事和刑事责任,包括:罚金,到期未缴税金所产生的的利息,在未定罪的情况下实施资产没收,定罪后强制没收资产,强制赔偿,以及强制性诉讼费。

不遵守税法可能造成什么后果?

民事后果

民事罚金美国国税局会针对违反纳税义务和报税规定的行为确定民事处罚措施。很多相关法律法规都明确规定了违反这些法律法规者将受到的具体处罚(参见《“美国人”需要报告哪些境外收入信息?》),但还有一些处罚系针对更广范围的义务遭到违反的情况而设,这些处罚的适用无需考虑相关义务规定是否载明了处罚内容(参见本系列文献之《对美国纳税人适用的罚金有哪些?》)
税金利息纳税人应按时缴纳到期税金,否则将产生利息,利率是联邦短期利率加3%,每日复利计算直至付清税金。

刑事后果

监禁纳税人企图逃税的行为可能招致美国联邦税法(第26编)或刑法(第18编)规定的刑事处罚,并且逃税者一般都会被判处监禁。
刑事罚金如被定罪,纳税人可能需要支付刑事罚金。
在未定罪的情况下实施的民事没收民事没收指通过针对犯罪人财产发起的民事诉讼收缴与犯罪活动有关的资产。宪法保护(请律师,与证人对质,出席陪审团审判,等等)和 “排除合理怀疑的有罪判决”这一标准不适用于税收违法行为。责任人即使不是犯罪者仍可能丧失“与犯罪活动有关的财产”。定罪并非执行民事没收的前提条件。
定罪后的强制刑事没收按照很多刑事法规的要求,政府有权在被告被定罪后没收此人与犯罪活动有关的任何财产。如无法没收或无法找到该财产,则被告会被责令支付相应的金额。
强制赔偿(税金及其利息)刑事被告被责令向受害人支付金钱以赔偿后者遭受的损害。税收犯罪行为的受害人是政府,造成的损害指欠税金额及其利息。如被定罪,则犯罪人须支付强制赔偿。
强制性诉讼费对于违反税法的犯罪行为,允许政府要求被告赔偿起诉被告所支出的费用。被告被定罪后将被责令承担诉讼费,且该命令可强制执行。

 

错误的认知:我没填报税单也没提供其他必要的税收信息,因此我就算欠税也不会对自己造成危害。
故意不报税属犯罪行为,不提交FinCEN Form 114表或国外银行和金融账户报告表(FBAR表)视具体情况可致最高10年有期徒刑及500,000美元罚款。

税收法规内容复杂且修订频繁,它们的应用情况视个案而定。我们不就本文的准确性或完整性或本文与你具体情况的相关性做任何保证。本文内容不能取代专业的法律建议。请在采取可能影响你的权利和义务的行动前咨询有资质的税务顾问。